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孩子出国留学费用可以抵扣税吗,子女出国留学,个人所得税专项扣除

本文章由注册用户 郭瑶吉 上传提供

发布:2024-03-16 1 评论 纠错/删除



1、孩子出国留学费用可以抵扣税吗

在美国,孩子的出国留学费用不能直接抵税。

但是,可以考虑以下与教育相关的抵税选项:

美国机会税收抵免(AOTC):对于在合格教育机构的前四年全职或半职学习的学生,该抵免额最高可达 2,500 美元。

终身学习税收抵免(LLTC):对于任何年龄的学生,最高抵扣额为 2,000 美元。

教育储蓄计划(529 计划):这是一种由各州管理的储蓄计划,为高等教育储蓄提供税收优惠。符合条件的提款免征联邦所得税。

一些州也有自己的教育抵免或学费扣除。请咨询您的税务专业人士以获取有关您特定情况的建议。

2、子女出国留学,个人所得税专项扣除

子女出国留学,个人所得税专项扣除

适用范围:

纳税人为中国居民个人。

纳税人的子女接受学历教育,在境外取得学士(含)以上学位。

纳税人为其子女的相关留学费用承担主要经济负担。

扣除标准:

每位子女每年最高扣除额为 12,000 元。

扣除条件:

纳税人及其配偶已取得境外子女相关留学费用凭证。

纳税人及其配偶当年综合所得收入减除相关扣除项目后的应纳税所得额超过 12,000 元。

所需材料:

纳税人及其子女的护照或身份证件。

子女在境外取得的学士(含)以上学位证明。

学费、住宿费等相关留学费用凭证。

扣除程序:

纳税人在年度汇算清缴时,向税务机关申报子女出国留学专项扣除。

纳税机关审核纳税人提交的材料,符合条件的准予扣除。

注意事项:

该专项扣除适用于 2019 年 1 月 1 日后发生的留学费用。

纳税人不得同时享受子女教育附加扣除和子女出国留学专项扣除。

纳税人需妥善保管相关扣除凭证,以便税务机关核查。

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可以,但需满足一定条件

根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》(财税〔2018〕49号),纳税人子女接受高等教育实际发生的学费、住宿费和生活费支出,在每个子女每年12000元限额内依次扣除。

这意味着,符合条件的纳税人可以抵扣孩子海外留学期间的学费、住宿费和生活费。

满足条件

纳税人本人为中国境内居民。

子女为纳税人亲生子女、养子女、继子女,或配偶的亲生子女、养子女、继子女。

子女就读的学校为教育部认可的境外院校。

纳税人已为子女实际支付相关费用。

扣除限额

每个子女每年扣除限额为12000元。若子女有多个,则每个子女都可以享受12000元的扣除限额。

扣除流程

纳税人需保留相关费用票据(如学费收据、住宿费证明等)。

在每年个人所得税申报时,填写并提交《个人所得税专项附加扣除申报表》,并在附表中列示子女留学费用支出情况。

税务机关会根据纳税人提交的资料进行审核,符合条件的可以享受税收抵扣。

注意事项

纳税人享受扣除时,必须提供子女留学相关证明材料,如护照、签证、录取通知书等。

生活费支出需要提供子女开具的证明或收据。

如果子女留学费用超过12000元的限额,超出部分不能抵扣。

纳税人享受扣除后,实际缴纳的个人所得税减少,从而减轻纳税负担。

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